自僱人士面臨一個獨特的困境——收入不穩定，卻同樣面臨債務壓力。
與固定薪酬的打工仔不同，自僱人士（包括Freelancer、個體戶、專業服務提供者）的月收入往往波動很大。旺季可能月入$30,000，淡季可能只有$15,000。這種不穩定性，往往讓銀行在評估DRP（債務舒緩計劃）申請時產生疑慮——「您的收入真的能持續嗎？」
然而，這不代表自僱人士無法申請債務舒緩。實際上，只要掌握正確的準備策略和協商技巧，自僱人士的DRP成功率可以達到80-85%，與受僱人士相當。
根據香港多家會計師事務所和律師行的統計：
- ✓ 準備充分的自僱人士（成功率80-85%）：通常提供6-12個月的銀行流水、稅單、商業登記證、客戶合約等完整證據
- ✗ 準備不足的自僱人士（成功率40-50%）：往往只提交簡單的收入聲明或單月銀行紀錄
本文將詳細分享：
✓ 自僱人士申請DRP的資格條件和特殊要求
✓ 5種入息證明準備方法和優缺點
✓ 收入波動情況下的談判策略
✓ 銀行如何評估自僱人士還款能力
✓ 自僱人士DRP申請流程和時間表
✓ 稅務影響和財務規劃
✓ 真實成功案例拆解：Freelancer設計師月入浮動$18,000-$30,000
✓ 常見失敗原因及補救方法
DRP中的「自僱人士」包括以下類型：
- 獨立Freelancer
- 自由設計師、文案、翻譯、編程、攝影師
- 無固定雇主，接案為生
- 個體戶/獨資經營者
- 開設小店鋪、餐廳、診所、律師樓
- 持有商業登記證
- 合夥人
- 與他人合夥經營業務
- 需提供合夥協議
- 公司董事/股東
- 透過公司營運
- 個人名義欠債但業務收入來自公司
答案：可以。 只要滿足以下基本條件：
- 總欠債金額：不少於$10,000 （通常需超過月薪10倍）
- 債權人數量：至少1個或以上（通常是銀行、信用卡公司）
- 欠債銀行/機構：至少一間主要銀行
- 在香港有穩定的收入來源（縱使波動，也需證明持續性）
- 收入足以支持DRP協議下的新月供
- 月收入通常需在**$10,000以上**
核心問題：「穩定」如何定義？
對自僱人士，銀行對「穩定」的定義較為靈活：
- 不要求每月固定金額相同
- 但要求能展示過去6-12個月的平均收入趨勢
- 需要提供持續獲得客戶/業務的證據
- 每月可用於還債的金額：月收入 – 必要生活支出 ≥ $3,000
- 新月供（DRP下的月付金）應控制在月收入的30-40%以內
- 持有有效的香港身份證
- 在香港有住址證明
- 無破產記錄（或破產已解除）
- 能夠證明收入來源
- 能夠解釋債務來源
- 無重大隱瞞資產或債務
以下情況下，DRP申請可能被拒：
情況 | 原因 | 替代方案 |
完全無法證明收入 | 銀行無法評估還款能力 | 考慮IVA（個人自願安排）或破產 |
總欠債少於$10,000 | 不達DRP門檻 | 直接與銀行協商 |
過去12個月內破產 | 信用風險過高 | 等待破產解除後申請 |
從事敏感職業（銀行、保險、警察等）有紀律風險 | 職業限制 | 提前辭職後申請 |
欠債屬於消費稅、刑事罰款 | 法律性質不同 | 分別處理 |
這是自僱人士申請DRP最關鍵的一環。銀行無法看到固定的薪單，如何證明您的收入？
稅單是香港稅務局頒發的官方文件，顯示您過去課稅年度的申報利潤。
✓ 官方認可——由香港政府稅務局發行
✓ 法律效力——代表如實報稅
✓ 完整記錄——顯示多年收入趨勢
✓ 難以偽造——銀行可直接向稅務局驗證
自僱人士應向香港稅務局取得以下文件：
- 利得稅評稅通知書
- 顯示評定的應課稅利潤
- 通常銀行最認可
- 個別人士報稅表副本
- 顯示您申報的業務利潤/虧損
- 附帶收入和支出詳情
- 稅務局查詢信
- 向稅務局申請簽發「稅收紀錄查詢信」
- 證明您的報稅狀況
步驟 | 方法 | 時間 |
1. 登錄稅務局帳戶 | eTax登記或親臨稅務局 | – |
2. 申請歷史稅單副本 | 如非首次申請，需提交申請表 | 5-7個工作天 |
3. 到稅務局領取 | 九龍中遠稅務局中心或郵寄 | 自選 |
4. 如需查詢信 | 需特別申請 | 10-14個工作天 |
重要提示：如您過去2年未報稅，銀行將難以評估。建議立即補交報稅。
- 時差性：稅單通常滯後1-2年。例如2025年申請DRP，銀行看到的可能是2023-2024年稅單
- 不穩定性證明：如過去2年稅報利潤波動很大，銀行可能認為不穩定
✓ 即時性——顯示最近6-12個月的實際現金流
✓ 真實性——無法作假，銀行直接看到實際轉賬
✓ 波動性證明——如果收入波動，月結單清楚顯示
必須提供：
- 過去6-12個月的出糧帳戶月結單
- 選擇收入最穩定的1-2個銀行帳戶
- 建議每個帳戶至少$10,000月平均收入
- 計算平均月收入
- 方法：過去12個月總入賬 ÷ 12
- 例：過去12個月總入賬$240,000 ÷ 12 = $20,000平均月入
- 說明異常波動
- 如某月特別高或低，需要解釋
- 例：「7月因完成大項目獎金增加$15,000」
優勢 | 劣勢 |
最近的真實收入紀錄 | 無法解釋收入來源的合法性 |
清楚顯示現金流波動 | 如果過去月結單缺失，效力打折 |
銀行可自行驗證 | 淡季月份可能非常低 |
建議：銀行月結單應與其他證明（稅單、商業登記）結合使用。
- 已成立公司、獨資經營者、合夥人
- 有固定營運地點或業務名稱
- 商業登記證
- 證明業務合法存在
- 需在有效期內
- 公司財務報表（最近6個月）
- 顯示營業額和利潤
- 可選：完整年度賬目
- 銀行公司帳戶月結單
- 過去6-12個月
- 顯示業務現金流
銀行會查看：
- 營業額趨勢（是否增長/穩定/下降）
- 淨利潤（營業額 – 成本）
- 現金流情況（是否有充足現金支付月供）
案例：
某Freelance設計公司：
2025年1-6月營業額：$180,000
平均月營業額：$30,000
預估淨利潤（60%）：$18,000/月
適合月供：$5,400-$7,200（月收入的30-40%）
多個客戶與您簽署的長期服務協議，定明服務內容和每月費用。
✓ 未來收入保障——證明您有持續客戶
✓ 商業實力——表明業務被認可
✓ 還款能力證明——客戶費用足以支付月供
建議提交：
- 2-3份主要客戶的長期服務協議
- 合約期限：至少12個月
- 每月費用：$5,000以上
- 客戶推薦信
- 說明合作歷史
- 確認定期付款
- 發票和付款紀錄
- 過去6個月的發票副本
- 客戶付款憑證
- 銀行可能質疑「客戶是否真的會持續合作」
- 建議有至少6個月的實際付款記錄
由您個人填寫的收入證明文件，詳細說明收入來源、金額、業務性質。
- 無稅單（如新創業者）
- 無完整銀行紀錄（如剛轉帳戶）
- 收入主要來自國外或現金交易
應包含以下信息：
- 個人信息——姓名、身份證號、聯絡方式
- 業務信息——業務性質、營業地點、商業登記號
- 收入詳情
- 過去12個月的平均月收入
- 收入來源（客戶名稱、服務類型）
- 預計未來收入趨勢
- 支出詳情
- 業務成本（如租金、設備、軟件費）
- 個人生活開支
- 淨收入計算
- 月收入 – 月支出 = 淨收入
- 法律聲明
- 簽署聲明「本文件所有信息均真實準確」
- 附帶身份證副本
單獨使用 | 配合其他文件 |
銀行信任度：30-40% | 銀行信任度：70-80% |
容易被質疑 | 更具說服力 |
不建議使用 | 推薦使用 |
建議：將收入自述書與銀行月結單、客戶合約組合使用。
自僱人士最大的困難是月收入不穩定。銀行害怕「這個月有$30,000，下個月只有$15,000，無法準時還款」。
銀行評估自僱人士時，最關心的問題是：
銀行的問題 | 您應該如何回答 |
「您的收入為什麼波動這麼大？」 | 「因為我的行業特性。淡季是X個月，旺季是Y個月。但過去3年，平均月收入穩定在$20,000。」 |
「如果下個月收入變成$10,000怎麼辦？」 | 「我的新月供是$6,000，只需要$10,000月收就能承受。」 |
「您能保證按時還款嗎？」 | 「我願意開設自動轉賬，每月固定日期自動扣款。」 |
「我的月收入在$18,000到$30,000之間，最低可能只有$15,000。」
💥 銀行會按最低收入$15,000來評估，新月供可能只有$4,500，對您不利。
「過去12個月，我的平均月收入是$23,500。最低月份是$18,000（淡季），最高月份是$30,000（旺季）。新月供我可以承受$7,000，僅需平均月入$11,667就能維持。」
💡 銀行看到的是您有$23,500的平均能力，$7,000月供只需用30%收入，風險較低。
銀行需要理解您的收入波動是業務模式固有的，而非業務衰退的信號。
行業 | 波動原因 | 應該怎樣解釋 |
Freelance設計 | 項目週期性 | 「大項目通常3-4個月完成，期間月入$28,000。項目間隔期月入$15,000。過去3年，我始終保持這個週期。」 |
保險經紀 | 佣金制 | 「佣金來自客戶保單，高峰月份可達$35,000，淡季$12,000。平均$20,000。我有200+在冊客戶。」 |
物業管理 | 季節性 | 「夏季維修費用高達$25,000，冬季$18,000。年均$21,000。」 |
清晰的數據最有說服力。
月份 | 收入 | 說明 |
2024年2月 | $28,000 | 完成大型品牌設計項目 |
2024年3月 | $18,500 | 項目期間，主要維護工作 |
2024年4月 | $22,000 | 新項目中期 |
2024年5月 | $32,000 | 項目交付期，額外修改費用 |
2024年6月 | $16,000 | 項目結束，等待新客戶 |
2024年7月 | $25,000 | 暑期項目增加 |
2024年8月 | $20,000 | 正常接案期 |
2024年9月 | $24,000 | 季度結算期，客戶續費 |
2024年10月 | $30,000 | 年底衝刺期，多項目並行 |
2024年11月 | $27,000 | 年底項目延續 |
2024年12月 | $19,000 | 假期期間，客戶需求下降 |
2025年1月 | $23,000 | 新年新客戶開始合作 |
平均 | $23,958 | 年度平均月收入 |
💡 銀行看到的是穩定的平均收入$23,958，雖有波動但沒有衰退趨勢。
主動告訴銀行：「即使最差情況下，我也能還款。」
「假設我進入3個月的淡季，月收入降至$15,000。我的新月供$6,500只需要43%的收入，仍能承受。我的生活支出（房租$8,000、食物$3,000、交通$1,500）需要$12,500，加上$6,500月供，總共$19,000。即使月入$15,000，我也願意調整支出來確保按時還款。」
銀行會認為您：
✓ 務實和誠實
✓ 充分了解自己的財務
✓ 有應變能力
如果您的主業波動，提供輔助收入證據。
- 兼職教學費用
- 租金收入
- 投資分紅
- 家庭成員的固定收入支持
例：「主要收入來自Freelance設計（平均$20,000/月），但我同時經營線上課程，每月穩定收入$3,000-5,000。總月收入$23,000-25,000，更加穩定。」
除了提供充分的入息證明，自僱人士還需要掌握特殊的協商技巧。
「您是自僱人士，業務可能隨時中止。如果您失去客戶怎麼辦？」
- 提供客戶多元化證據
- 名單顯示您有5-10個穩定客戶
- 不是單一大客戶依賴
- 展示客戶粘性
- 「我的主要客戶平均合作年限5年」
- 「90%的客戶每年續費」
- 提交客戶推薦信
- 客戶確認持續合作意向
- 例：「我們計劃與X先生持續合作至少3年」
- 證明行業需求穩定
- 「我所在的設計行業2024-2026年增長預期為8%」
- 「我的技能在市場上持續有需求」
銀行最終決策時，會比較：
- 協商的成本（接受降息、延期）
- 不協商的成本（寫成壞賬、法律訴訟）
「現在與我協商，您可以確保收回90%的欠債（本金+部分利息）。如果您不協商，我無法還款，您可能面臨寫成壞賬的100%損失，還要付法律訴訟費用。與其如此，協商對雙方都更有利。」
自僱人士最大的風險是「臨時有緊急情況，可能忘記還款」。
「我願意授權您銀行在每月XX日自動扣款，確保準時還款。即使我臨時現金短缺，系統也會優先保證還款。」
這能大幅消除銀行的「違約風險」擔憂。
某些自僱職業（律師、醫生、會計師等）對信譽特別敏感。
「我是執業律師，信用評分對我的職業至關重要。我不可能違約，因為這會影響我的執業牌照和聲譽。」
銀行知道這類人士違約風險極低，往往會提供更佳條件。
對於收入波動很大的人，可以提出：
「第1年（2025年）：月供$5,500，因為我會度過一個不確定期
第2-3年（2026-2027年）：月供$6,500，預期業務穩定增長
第4-5年（2028-2029年）：月供$7,500，以清償剩餘債務」
銀行通常會接受這種**「由低至高」的遞進式月供**，因為它：
✓ 展示您的長期規劃
✓ 初期月供較低，違約風險小
✓ 後期月供增加，總還款額提高
- [ ] 列出所有債務（銀行、信用卡、貸款）
- [ ] 計算總欠債、利息、月供
- [ ] 收集過去12個月銀行月結單
- [ ] 申請並獲取稅單副本
- [ ] 如有商業登記，準備營業執照副本
- [ ] 準備客戶合約或推薦信
- [ ] 計算每月生活支出
- [ ] 計算月可用於還債額
入息證明文件：
✓ 過去12個月的銀行月結單
✓ 最近2年的稅單副本
✓ 商業登記證副本（如適用）
✓ 客戶合約複本（3-5份主要客戶）
✓ 收入自述書（如需要）
財務文件：
✓ 所有債務的現狀（欠債額、利率、月供）
✓ 身份證副本
✓ 住址證明（水電費、銀行單據）
✓ 詳細的月支出預算表
對自僱人士，強烈建議聘請會計師或律師代理。原因：
✓ 銀行對專業人士的申請更重視
✓ 專業人士能協助解釋複雜的收入情況
✓ 成功率可提升15-20%
通常選擇欠債額最大的銀行為牽頭銀行。
應該說什麼：
「我是一位自僱人士[職業]，過去因為[原因]出現暫時困難，現在無法按原定計劃還款。我想與貴行協商債務舒緩安排。我已準備詳細的財務資料和入息證明。」
不該說什麼：
- 「我完全無法還款」——太絕對
- 「請給我最好的條件」——太模糊
- 隱瞞收入波動——銀行遲早會發現
與牽頭銀行約見面或通過郵件提交。
提交內容：
- DRP申請信（簡述您的情況）
- 身份證副本
- 過去12個月銀行月結單
- 稅單副本
銀行會進行背景調查，查看：
- 您的TU信貸評分
- 逾期記錄
- 其他未披露的債務
- 稅務紀錄（向稅務局查詢）
這段期間您應該：
- 保持與銀行的溝通
- 如有新資料，主動提交
- 準備回答銀行的提問
銀行提出初步條件，通常相當保守。
銀行提議 | 為什麼 | 您應如何回應 |
延期3年，利息12% | 對自僱人士不信任 | 「我的收入足以支持5年延期和8%利息。參考其他銀行的條件…」 |
月供很高 | 銀行高估風險 | 「根據我的詳細預算，月供應該在$6,000以下…」 |
要求更多收入證明 | 標準程序 | 迅速提供客戶合約、推薦信等補充文件 |
- 提供補充證明
- 不只是銀行月結單
- 加上客戶合約、推薦信、稅單
- 強調過去表現
- 「過去3年，我的月平均收入增長了15%」
- 「逾期只是最近3個月，之前5年都準時還款」
- 提供寫下的承諾
- 自動轉賬授權
- 月供上限承諾
- 收入變動時的主動通知
項目 | 常見協議結果 |
延期年限 | 5-7年 |
利息降幅 | 降至5-8% |
月供 | 原月供的50-70% |
總還款年限 | 通常延至6-7年 |
協議應包含：
- 新月供金額
- 延期年限
- 新利率
- 首次還款日期
- 違約後果
- 收入變動時的通知義務
第六章：真實案例：Freelancer設計師的DRP協商拆解
申請人：黃先生，35歲，Freelance設計師
現況：
- 月收入波動：$18,000-$32,000，平均$23,500
- 總欠債：$280,000（匯豐$150,000、渣打$80,000、東亞$50,000）
- 現利率：平均15%
- 現月供：$9,200（無法承受）
- 逾期記錄：過去3個月每月逾期
黃先生準備的文件：
- 過去12個月銀行月結單
- 清楚顯示$18,000-$32,000的月入波動
- 計算平均月入$23,500
- 稅單副本
- 過去2年稅單
- 顯示每年$280,000-$300,000年收入
- 客戶合約
- 提交5份主要客戶的服務協議
- 其中3份年合約費用$25,000以上
- 客戶推薦信
- 3位主要客戶確認持續合作
- 收入自述書
- 詳細說明業務模式
- 解釋月份波動原因（項目週期）
黃先生計算自己的實際情況：
項目 | 金額 |
平均月收入 | $23,500 |
必要支出 | – |
房租 | $8,000 |
水電、網絡 | $1,500 |
食物、交通 | $3,000 |
保險、其他 | $2,000 |
小計 | $14,500 |
可用於還債 | $9,000 |
黃先生提出的協商方案：
- 延期至6年（72個月）
- 利息降至8%
- 新月供：$4,800（遠低於$9,000可用額）
- 首期可在簽約後30天支付
匯豐（牽頭銀行）的初步反應：
- 「我們可以考慮，但需要10%利息」
- 「延期只能至5年」
黃先生的回應：
「感謝貴行的初步條件。根據我提交的客戶合約和推薦信，我的收入相當穩定。如果能延期至6年、利息8%，月供$4,200，我更有信心準時還款。考慮到我過去5年都準時還款，只有最近3個月因業務低谷才出現逾期，我認為這是合理的條件。」
最終條件（通過3輪協商）：
- 匯豐：延期6年、利息8.5%、新月供$4,300
- 渣打：延期6年、利息9%、新月供$1,300
- 東亞：延期5年、利息10%、新月供$900
結果：
- 新月供總計：$6,500/月
- 佔平均收入比例：27.7%（在可承受範圍內）
- 每月節省：$9,200 – $6,500 = $2,700
- 6年期間節省利息：約$95,000
這是許多自僱人士容易忽視的一環。
答案：不是。 借款、貸款本身不算課稅收入。
但豁免的債務利息或本金可能被視為收入。
黃先生原欠匯豐$150,000，現利率18%。
- 原本5年月供$5,550
- 協商後6年月供$4,300，利息8.5%
豁免的利息：
- 原計劃5年利息：$166,000
- 新協議6年利息：$96,000
- 豁免利息：$70,000
稅務影響：豁免利息通常不視作收入（因為本身不是收入）
銀行同意將$280,000債務降至$250,000，豁免$30,000本金。
稅務影響：豁免本金極少被視作收入（除非債務牽涉業務資金）
例外：如黃先生的Freelance業務透過公司名義借貸，豁免的本金可能被視為營業外收入，需要在年報稅時披露。
情況 | 應該怎樣處理 |
個人名義欠債+DRP協商 | 毋須特別報稅。但建議保留DRP協議副本作為記錄 |
公司名義欠債+本金豁免 | 需在公司財務報表中披露豁免金額 |
收入大幅下降（無法還DRP月供） | 應主動通知稅務局，可能獲得稅務寬免 |
協商期間無法如實報稅 | 應與會計師溝通，可能需要補稅 |
自僱人士在進行DRP協商時，應同時諮詢會計師，確保：
- 詳細記錄所有DRP相關的文件
- 年度報稅時準確披露收入變動
- 避免稅務局後續查詢
症狀：銀行要求補充文件，多次來回但仍未滿意。
原因：
- 只提交銀行月結單，未提交稅單
- 月結單不完整（少於6個月）
- 無法解釋收入波動
補救方法：
- 立即補交稅單（如無則申請）
- 擴展提供月結單至12個月
- 準備詳細的收入波動說明和客戶合約
- 如仍不足，聘請會計師或律師重新提交申請
症狀：銀行同意協商，但提出的月供仍然無法承受。
原因：
- 計算可用於還債的金額時過於樂觀
- 未預留應急資金
- 業務支出估算過低
補救方法：
- 重新計算更現實的月支出（加入10%應急預留）
- 準備「最壞情景分析」，展示即使收入下降也能還款
- 提出「分階段月供」方案：初期月供低，後期逐步增加
症狀：銀行以「信用風險過高」拒絕DRP申請。
原因：
- TU分數低於400分
- 多個信用卡欠債逾期
- 過去2年有法律訴訟
補救方法：
- 暫停申請，等待3-6個月改善信用評分
- 準時還款現有欠債，逐步提升TU分數
- 聘請律師行重新申請（專業推薦可提升成功率）
- 考慮申請IVA（更容易被接受）而非DRP
症狀：銀行背景調查發現隱瞞資產或未披露的債務。
原因：
- 隱瞞房產或車輛
- 隱瞞國外銀行帳戶
- 未申報所有債務
補救方法：
- 立即主動披露所有隱瞞事項
- 更新申請表格
- 解釋為什麼最初隱瞞（誠實很重要）
- 根據完整資產重新調整還款方案
症狀：申請DRP期間，又新增信用卡欠債或貸款。
原因：
- 未停止新的借貸行為
- 緊急開支導致必須借貸
補救方法：
- 立即停止任何新借貸
- 主動通知銀行新增債務
- 調整DRP方案以納入新債務
- 展示您改善財務行為的決心
DRP只是過渡方案。完成DRP後，自僱人士應該有長期的財務規劃。
- 建立應急基金
- 每月撥出月供的10-15%
- 用於應對業務低谷期
- 優化業務結構
- 增加穩定客戶比例
- 多元化收入來源
- 改善信用評分
- 準時還款
- 定期檢查TU報告
- 恢復信用評分
- 通常需要2-3年
- 準時還款是關鍵
- 重新建立借貸關係
- 申請低額度信用卡
- 確立新的還款記錄
- 專業財務規劃
- 聘請會計師
- 制定5年業務發展計劃
自僱人士申請債務舒緩，關鍵不在於無法協商，而在於準備充分和策略正確。
✓ 充分的入息證明——稅單、銀行月結單、客戶合約結合使用
✓ 清晰的收入分析——強調平均收入而非波動性
✓ 專業的協商代理——聘請會計師或律師提升成功率
根據香港多家會計師事務所的統計：
- 準備充分的自僱人士：DRP成功率85-90%
- 準備不足的自僱人士：DRP成功率40-50%
- 聘請專業代理的自僱人士：成功率可提升20-30%
- 不要延遲——越早申請，條件越好
- 主動溝通——隱瞞只會惡化情況
- 保持誠實——銀行最欣賞誠實的客戶
- 尋求專業協助——自僱人士的情況較複雜，專業意見很重要
IVA Accounting擁有15年的銀行協商經驗，特別擅長處理自僱人士和Freelancer的DRP申請。
我們的優勢：
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如果您是自僱人士，正考慮申請DRP，歡迎進行免費初步評估。我們將：
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最後更新：2026年1月
本文由IVA Accounting債務舒緩專家團隊編製